НДС 22% с 2026 года: как перенастроить 1С:Бухгалтерию и что проверить

С первого января 2026 года основная ставка НДС увеличена с 20% до 22%. После изменения законодательства важно убедиться, что 1С:Бухгалтерия корректно рассчитывает налог и формирует документы по новым правилам. Рассказываем, на какие настройки обратить внимание и как убедиться, что программа соответствует действующим требованиям законодательства.

Что проверить в 1С:Бухгалтерии после изменения ставки НДС
Где в 1С:Бухгалтерии проверить настройки НДС
Частые ошибки при изменении ставки НДС
Ответы на частые вопросы

Что проверить в 1С:Бухгалтерии после изменения ставки НДС

После перехода на ставку НДС 22% с 1 января 2026 года стоит убедиться, что изменения корректно отражены в 1С:Бухгалтерии — проверьте по пяти пунктам ниже.

Релиз 1С

Убедитесь, что вы используете актуальный релиз 1С:Бухгалтерии с поддержкой действующего законодательства. Если конфигурация давно не обновлялась, в программе может отсутствовать поддержка новой ставки НДС, актуальных форм счетов-фактур, книг покупок и продаж и других изменений, связанных с налоговой реформой.

На июль 2026 года актуальным является релиз 1С:Бухгалтерии 3.0.201.24. Проверить последнюю доступную версию и ознакомиться с перечнем изменений можно на официальном сайте «1С» в разделе «1С:Бухгалтерия» → «Новое в версиях».

Учётная политика

Проверьте дату начала применения новой ставки, параметры налогового учёта и настройки организации. Если после предыдущих обновлений в базе сохранились устаревшие параметры, они могут повлиять на оформление документов, расчёт НДС и формирование отчётности.

Договоры и цены

Проведите ревизию действующих договоров, исполнение которых продолжается после первого января 2026 года. Обратите внимание, указана ли в договоре конкретная ставка НДС или используется формулировка «по ставке, установленной законодательством». Также проверьте, как определена цена: «с НДС» или «без НДС».

Если договоры ещё не приведены в соответствие новым требованиям, согласуйте с контрагентами дополнительные соглашения. При необходимости обновите прайс-листы, шаблоны счетов и коммерческих предложений.

Авансы

Особого внимания требуют операции, в которых получение аванса и реализация относятся к разным налоговым периодам. ФНС выпустила отдельные разъяснения по отражению таких операций:

• Если товары, работы или услуги реализованы в 2026 году, применяется ставка НДС 22%, даже если аванс был получен в 2025 году и налог с него исчислен по расчётной ставке 20/120.
• Если организация исполняет государственные контракты, заключённые до 01.01.2026 по Закону № 44-ФЗ, при поставке товаров, выполнении работ или оказании услуг после этой даты необходимо применять ставку НДС 22%, даже если в контракте указана цена, включающая НДС по ставке 20%.

Счета-фактуры и отчётность

После обновления программы убедитесь, что новые счета-фактуры формируются с корректной ставкой НДС, сведения соответствуют первичным документам, а операции правильно отражаются в книге покупок, книге продаж и декларации по НДС. Ошибки на этом этапе могут привести к расхождениям при налоговой проверке.

Чек-лист: что проверить после перехода на ставку НДС 22%

Где в 1С:Бухгалтерии проверить настройки НДС

Если после изменения ставки НДС вы ещё не проверяли настройки программы или хотите убедиться, что учёт ведётся корректно, выполните несколько простых действий.

1. Проверьте версию программы.

Откройте раздел «Сервис и настройки» → «О программе» и посмотрите версии платформы и конфигурации. Убедитесь, что используется актуальный релиз 1С:Бухгалтерии с поддержкой действующего законодательства. Если обновления давно не устанавливались, рекомендуется сначала обновить программу, а затем проверить корректность работы учёта.

2. Проверьте учётную политику.

Перейдите в раздел «Главное» → «Учётная политика» и убедитесь, что параметры налогового учёта соответствуют действующим требованиям. Проверьте дату начала применения новой ставки НДС, настройки организации и что в базе не осталось устаревших параметров.

3. Проведите тестовые операции.

После проверки настроек создайте несколько тестовых документов по основным операциям. Например:

• счёт-фактуру,
• универсальный передаточный документ,
• документ реализации товаров или услуг,
• документ поступления товаров или услуг.

Так вы сможете проверить, что программа корректно рассчитывает НДС и использует новую ставку в разных сценариях.

4. Проверьте регламентированную отчётность.

После оформления тестовых документов сформируйте:

• книгу покупок,
• книгу продаж,
• декларацию по НДС.

Важно: Перед установкой обновлений и внесением изменений в рабочую базу рекомендуется создать её резервную копию. Это позволит безопасно проверить новые настройки и при необходимости восстановить данные.

Частые ошибки при изменении ставки НДС

Самые распространённые ситуации, их возможные последствия и способы избежать проблем.

Ответы на частые вопросы

Изменилась ли ставка НДС 22% с 2026 года?

Да. С первого января 2026 года основная ставка НДС увеличена с 20% до 22%. Изменения закреплены Федеральным законом № 425-ФЗ от 28.11.2025. При работе с документами и расчёте налога рекомендуется использовать актуальный релиз 1С:Бухгалтерии, который поддерживает действующие требования законодательства.

Нужно ли менять ставку НДС вручную в 1С?

Как правило, нет. После установки актуального релиза необходимые изменения вносятся автоматически. Однако рекомендуется проверить настройки налогового учёта, дату применения новой ставки и выполнить тестовые операции, чтобы убедиться в корректности расчётов.

Достаточно ли обновить релиз 1С:Бухгалтерии?

Нет. Обновление релиза обеспечивает поддержку новой ставки НДС и изменений законодательства, однако само по себе не гарантирует корректный учёт. После обновления рекомендуется проверить учётную политику, договоры, операции с авансами, а также убедиться, что новые документы, книги покупок и продаж и декларация по НДС формируются без ошибок.

Что делать с авансами, полученными до изменения ставки?

Если аванс получен в 2025 году, а реализация произошла уже в 2026 году, применяется ставка НДС 22%. При отражении таких операций необходимо руководствоваться переходными положениями законодательства и разъяснениями ФНС, а также проверить корректность формирования документов в 1С:Бухгалтерии.

Как проверить книги покупок и продаж?

После обновления программы рекомендуется сформировать книгу покупок и книгу продаж за тестовый период и сверить их с первичными документами. Особое внимание стоит уделить операциям с авансами, корректировочным счетам-фактурам и другим документам переходного периода.

Что проверить в договорах и ценах?

Убедитесь, что условия договоров соответствуют действующим требованиям законодательства. Если в договоре указана конкретная ставка НДС или фиксированная цена «с НДС», может потребоваться заключение дополнительного соглашения. Также рекомендуется проверить прайс-листы и шаблоны документов, которые используются при работе с контрагентами.

Когда лучше делать тестовую базу?

Тестовую копию рекомендуется создать до установки обновлений или внесения изменений в рабочую базу. Это позволит безопасно проверить настройки, протестировать основные хозяйственные операции и устранить возможные ошибки до начала работы с рабочими данными.

Когда обращаться к специалисту по 1С?

Если в базе есть доработки, используются интеграции с другими системами, ведётся сложный налоговый учёт или после обновления появились ошибки в расчётах и отчётности, лучше обратиться к специалисту по 1С. Он поможет проверить настройки, протестировать переходные операции и убедиться, что программа работает корректно.